日本的补充年金：国民年金 Kikin、Fuka Nenkin 和 iDeCo

如果您是日本的个体户、自由职业者或学生，您属于国民养老金制度的第 1 类 (第1号被保険者)。这意味着您只需缴纳基本的 Kokumin Nenkin (国民年金)，目前退休时每月最多支付约 68,000 日元。政府认识到这对大多数人来说还不够，因此提供了补充计划来帮助您建立更安全的退休生活。

1. Kokumin Nenkin Kikin（国民年金基金）

Kokumin Nenkin Kikin (国民年金基金) 是专门为 1 类居民设计的公共固定福利养老基金。与��主账户不同，它根据您购买的“单位”(口) 数量保证固定的终生支付。与 iDeCo 类似，所有捐款均可从您的所得税和居住税中 100% 免税。

2. Fuka Nenkin（附加养老金）

对于那些寻求简单、低成本选择的人来说，Fuka Nenkin (付加年金) 可以说是日本最超值的养老金补充剂。除了标准的国民年金保费外，您还需要支付固定的每月 400 日元。作为回报，您每个月缴款，您的年度退休金每年都会增加 200 日元。这意味着您在领取退休福利的短短两年内就实现了收支平衡并收回了全部缴款。

Fuka Nenkin 是一笔全有或全无的交易。强烈推荐任何支付第一类国民年金的人，因为投资回报得到国家的有效保证。

iDeCo 与 Kokumin Nenkin Kikin：哪个更好？

iDeCo 和 Kokumin Nenkin Kikin 对 1 类居民的每月综合缴款限额相同，均为 68,000 日元。然而，他们的投资理念完全不同：

iDeCo：自我指导。您选择共同基金并承担投资风险。有可能获得高回报，但没有保证支付。
Kokumin Nenkin Kikin：管理固定收益。该基金保证您的付款。风险低，但支出是固定的，并且容易受到长期通货膨胀的影响。

您不能将Fuka Nenkin 与Kokumin Nenkin Kikin 叠加；加入 Kikin 会自动取消您加入 Fuka Nenkin 的资格。但是，您可以将 Fuka Nenkin 与 iDeCo 结合使用（每月限额 68,000 日元减去 400 日元 Fuka 保费）。

美国公民例外：PFIC 陷阱

对于居住在日本的美国公民来说，在 iDeCo 和 Kokumin Nenkin Kikin 之间进行选择是一个关键的税务决策。根据美国国税局的规定，iDeCo 账户内的外国共同基金被归类为被动外国投资公司 (PFIC)。 PFIC 具有极其复杂的美国税务报告要求（表格 8621），并受到美国政府的惩罚性征税。由于 Kokumin Nenkin Kikin 的结构是传统的固定收益公共养老金，因此不会引发 PFIC 问题，这使得 Kikin（或 Fuka Nenkin）成为美国人更安全的选择。

使用我们的 iDeCo 计算器估算捐款可能节省的税款。如果您决定提前离开日本，请使用养老金一次性计算器检查您的退款可能性。

如需申请，请联系您当地的养老金办公室或访��国民年金协会的官方门户并查看MHLW 养老金政策指南。