জাপান মর্টগেজ ট্যাক্স ক্রেডিট: কিভাবে আপনার বাড়ির ক্রয়ের লক্ষ লক্ষ সংরক্ষণ করবেন

আপনি যদি জাপানে একটি বাড়ি বা অ্যাপার্টমেন্ট কেনার পরিকল্পনা করেন, তাহলে মর্টগেজ ট্যাক্স ক্রেডিট (住宅借入金等特別控除 — 住宅ローン控除 / জুতাকু লোন কোজো) যুক্তিযুক্তভাবে বোঝার জন্য একক সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ ট্যাক্স রিলিফ প্রোগ্রাম। এটি একটি প্রত্যক্ষ ট্যাক্স ক্রেডিট হিসাবে কাজ করে—অর্থাৎ এটি আপনার করযোগ্য আয় কমানোর পরিবর্তে আপনার চূড়ান্ত ট্যাক্স বিল ইয়েন-ফর-ইয়েনকে কমিয়ে দেয়—সম্ভাব্যভাবে এটির মেয়াদে আপনাকে লক্ষ লক্ষ ইয়েন সাশ্রয় করে।

ক্রেডিট মূল নিয়ম

2025/2026 এর শেষে ক্রয় করা এবং দখল করা সম্পত্তিগুলির জন্য, বন্ধকী ট্যাক্স ক্রেডিট নিম্নলিখিত পরামিতিগুলির অধীনে কাজ করে:

ক্রেডিট রেট: আপনার বছরের শেষের বন্ধকী ঋণের ব্যালেন্সের 0.7% সরাসরি আপনার জাতীয় আয় করের বিপরীতে জমা হয়।
সময়কাল: নবনির্মিত বাড়ির জন্য 13 বছর পর্যন্ত (শক্তি দক্ষতার মান পূরণ করে) এবং বিদ্যমান/ব্যবহৃত বাড়ির জন্য 10 বছর।
লোন ক্যাপস: ক্রেডিট পাওয়ার জন্য যোগ্য সর্বাধিক লোন ব্যালেন্স এনার্জি সার্টিফিকেশনের উপর ভিত্তি করে পরিবর্তিত হয়, সাধারণ আবাসনের জন্য ¥30 মিলিয়ন থেকে 40 মিলিয়ন ¥40 মিলিয়ন বা Net Zero Energy Homes (ZEH) এবং প্রত্যয়িত দীর্ঘ-জীবনের আবাসনের জন্য ¥50 মিলিয়ন।

মূল যোগ্যতার প্রয়োজনীয়তা

ক্রেডিট দাবি করতে, আপনাকে এবং সম্পত্তি উভয়কেই কঠোর বিধিবদ্ধ প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হবে:

প্রাথমিক বাসস্থান: ক্রয়ের 6 মাসের মধ্যে আপনাকে অবশ্যই আপনার প্রাথমিক বাড়ি হিসাবে সম্পত্তিটি দখল করতে হবে।
আয় ক্যাপ: আপনার ক্রেডিট দাবি করা বছরগুলিতে আপনার বার্ষিক মোট আয় (所得) হতে হবে ¥20 মিলিয়ন বা তার কম।
ফ্লোর স্পেস: মেঝের ক্ষেত্রফল অবশ্যই 50 বর্গ মিটার বা তার বেশি হতে হবে (নির্দিষ্ট কিছু স্বল্প-আয়ের পরিবারের জন্য 40 বর্গ মিটারে কমিয়ে)।
লোনের মেয়াদ: বন্ধকটি অবশ্যই জাপানী আর্থিক প্রতিষ্ঠানের হতে হবে যার পরিশোধের মেয়াদ 10 বছর বা তার বেশি।

ব্যবহৃত বৈশিষ্ট্যগুলি অবশ্যই ভূমিকম্প প্রতিরোধের মান (耐震基準) পূরণ করতে হবে। কাঠের কাঠামোর জন্য, সেগুলি সাধারণত গত 20 বছরের মধ্যে বা রিইনফোর্সড কংক্রিট (RC) বিল্ডিংয়ের জন্য 25 বছরের মধ্যে তৈরি করা উচিত, যদি না তারা একটি বৈধ ভূমিকম্প কমপ্লায়েন্স সার্টিফিকেট ধারণ করে।

স্ট্যাকিং ডিডাকশন: মর্টগেজ ক্রেডিট, iDeCo, এবং Furusato Nozei

অনেক প্রবাসী একই সাথে একাধিক ট্যাক্স পরিকল্পনা সরঞ্জাম ব্যবহার করে। যাইহোক, যেহেতু মর্টগেজ ক্রেডিট একটি প্রত্যক্ষ ক্রেডিট, এটি অন্যান্য ডিডাকশনের সাথে এর কার্যকারিতা হ্রাস করার উপায়ে যোগাযোগ করতে পারে:

1। ডিডাকশন সিকোয়েন্স: আপনার মোট আয় প্রথমে স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন (যেমন সামাজিক বীমা এবং নির্ভরশীলদের) দ্বারা হ্রাস করা হয়, তারপর iDeCo এর মত ঐচ্ছিক কর্তনের মাধ্যমে। এটি আপনার করযোগ্য আয় নির্ধারণ করে, যা আপনার বেস আয়কর নির্ধারণ করে। বন্ধকী ক্রেডিট তারপর এই ভিত্তি করের বিরুদ্ধে প্রয়োগ ��রা হয়. যদি আপনার iDeCo অবদানগুলি আপনার আয়করকে শূন্যে কমিয়ে দেয়, আপনি আয়করের বিপরীতে বন্ধকী ক্রেডিট ব্যবহার করতে পারবেন না।

2। আবাসিক ট্যাক্স অফসেট: যদি আপনার যোগ্য মর্টগেজ ক্রেডিট (যেমন, ¥210,000) আপনার জাতীয় আয়কর দায় অতিক্রম করে, তাহলে অব্যবহৃত অংশ আপনার বাসস্থান ট্যাক্স এর মাধ্যমে ফেরত দেওয়া যেতে পারে। যাইহোক, এই অফসেট 97,500 ইয়েন প্রতি বছর (অথবা করযোগ্য আয়ের 5%) সীমাবদ্ধ। এই ক্যাপের বাইরে যে কোন�� অবশিষ্ট ক্রেডিট স্থায়ীভাবে হারিয়ে যাবে।

Furusato Nozei দান সাধারণত বন্ধকী ঋণের সাথে বিরোধ করে না যদি আপনি ওয়ান-স্টপ এক্সেপশন সিস্টেম ব্যবহার করেন, কারণ ট্যাক্স হ্রাস সম্পূর্ণরূপে আপনার আবাসিক করের উপর এমনভাবে প্রয়োগ করা হয় যা আপনার আয়কর ভিত্তি সংরক্ষণ করে।

কিভাবে ফাইল এবং ক্রেডিট দাবি

ক্রেডিট পাওয়ার জন্য, আপনি যে বছর আপনার বাড়ি কিনেছেন তার পরের ট্যাক্স মৌসুমে আপনাকে অবশ্যই একটি কাকুতেই শিনকোকু (確定申告) ফাইল করতে হবে। পরবর্তী বছরগুলিতে, আপনি যদি একজন বেতনভোগী কর্মচারী হন, আপনার ব্যাঙ্ক স্টেটমেন্ট এবং ট্যাক্স সার্টিফিকেট জমা দিয়ে বছরের-শেষের ট্যাক্স অ্যাডজাস্টমেন্ট (Nenmatsu Chosei) চলাকালীন ক্রেডিটটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে আপনার কোম্পানি দ্বারা প্রক্রিয়া করা যেতে পারে।

আমাদের ভাড়া বনাম কিনুন ক্যালকুলেটর ব্যবহার করুন আপনার দীর্ঘমেয়াদী ক্রয়-বনাম-ভাড়া তুলনার মধ্যে বন্ধকী ট্যাক্স ক্রেডিটকে ফ্যাক্টর করতে। আপনি যদি আপনার সঠিক বাড়ি থেকে নেওয়া বেতন অনুমান করতে চান তবে আয়কর ক্যালকুলেটর ব্যবহার করে এটির মডেল করুন।

অফিসিয়াল নির্দেশিকাগুলির জন্য, NTA মর্টগেজ ডিডাকশন গাইড এবং হাউজিং নীতির জন্য MLIT অফিসিয়াল পোর্টাল দেখুন।